Pensione integrativa per i figli a carico: come funziona e se conviene

Sì, si può aprire una posizione di previdenza complementare per un figlio, anche minorenne, purché sia fiscalmente a carico: il genitore che versa può dedurre i contributi dal proprio reddito, entro lo stesso limite complessivo di 5.164,57 euro l'anno che vale per i suoi versamenti personali. Il vantaggio principale è l'orizzonte temporale lunghissimo, che dà tempo alla capitalizzazione; il limite principale è la rigidità: il denaro è destinato a lungo termine e le possibilità di uscita sono regolate dalla legge. Non è quindi lo strumento giusto per accantonare soldi che potrebbero servire presto.

Come funziona

L'adesione per un familiare a carico si fa presso un fondo che lo preveda. Nei fondi aperti e nei PIP è generalmente consentita; nei fondi negoziali dipende dallo statuto, e molti ammettono i familiari a carico degli iscritti. Chi versa è il genitore (o altro soggetto di cui il minore è a carico); l'intestatario della posizione è il figlio. L'adesione di un minore è fatta dal genitore o dal tutore, con regole sul consenso e sul comparto da verificare nel modulo. La posizione resta del figlio, che diventa titolare dei diritti al compimento della maggiore età.

Deduzione per il genitore

I contributi versati per un familiare a carico sono deducibili dal reddito del soggetto che li versa, nei limiti dei 5.164,57 euro complessivi (somma dei contributi personali, del datore e di quelli per familiari a carico), a condizione che il familiare non abbia già utilizzato la deduzione per proprio conto. Esempio illustrativo: un genitore versa 2.000 euro per sé e 1.500 euro per il figlio: totale 3.500 euro, interamente dedotti. Con aliquota marginale del 33%, il risparmio è 1.155 euro. Se i versamenti superassero il limite, la parte eccedente andrebbe comunicata al fondo come contributo non dedotto entro il 31 dicembre dell'anno successivo. Il calcolo del risparmio si può simulare nel calcolatore dedicato.

L'effetto del tempo: un esempio

Esempio illustrativo con ipotesi prudente. Il genitore versa 50 euro al mese per il figlio dalla nascita fino a 25 anni, con rendimento ipotetico del 3%: il capitale a 25 anni è circa 22.300 euro (50 × 446, dove 446 è il fattore di capitalizzazione di 300 versamenti mensili al 3% annuo), a fronte di 15.000 euro versati. Se la posizione resta invariata fino a 67 anni, con il solo rendimento al 3% per altri 42 anni, il capitale diventerebbe oltre 77.000 euro (22.300 × 1,03^42 ≈ 77.200), senza versare altro. Con i costi del fondo (ad esempio 1% annuo) il risultato sarebbe inferiore. Il messaggio è che il tempo conta più dell'importo, ma i numeri sono ipotetici e non garantiti.

Regime fiscale e diritti del figlio

La posizione ha lo stesso regime fiscale delle altre: rendimenti tassati ogni anno, prestazione agevolata con aliquota che dipende dagli anni di partecipazione. Un vantaggio ulteriore: gli anni di partecipazione maturati fin dall'infanzia contano per l'aliquota sulla prestazione, che può arrivare al 9% dopo 35 anni. Il figlio da adulto può continuare a versare, trasferire la posizione o, se ha i requisiti, chiederne il riscatto o le anticipazioni (per le anticipazioni valgono i requisiti di anzianità: 8 anni per casa e altre esigenze). Per le anticipazioni sanitarie non c'è anzianità minima; vedi anticipazioni.

Quali costi guardare

Su orizzonti molto lunghi i costi contano tantissimo. Confronta l'ISC a 35 anni e verifica la presenza di quote fisse annue: con importi piccoli (poche centinaia di euro l'anno) una quota fissa può erodere una parte rilevante del capitale. Esempio: una quota fissa di 25 euro l'anno su versamenti di 600 euro l'anno pesa circa il 4% dei versamenti ogni anno. Preferisci prodotti senza quote fisse o con quote molto contenute, e leggi la guida ai costi.

Quale comparto

Con 40 o 50 anni di orizzonte, comparti con una quota azionaria più alta hanno storicamente avuto più spazio per recuperare dai ribassi, ma non c'è garanzia. Valuta se il fondo prevede un percorso life cycle, che riduce il rischio con l'avvicinarsi della pensione, e ricorda che la tolleranza al rischio qui è quella del genitore che decide. Vedi comparti.

Pro e contro

Aspetto	Vantaggio	Svantaggio
Tempo	Orizzonte lunghissimo e anni di partecipazione per l'aliquota	Il denaro resta vincolato per decenni
Fisco	Deduzione per il genitore entro il limite	Il vantaggio dipende dall'aliquota del genitore e dal limite complessivo
Disciplina	Abitudine al risparmio precoce	Rigidità se servono soldi per studi o altre esigenze
Costi	Possibili prodotti molto economici	Quote fisse e costi alti penalizzano i piccoli importi

Alternative da considerare

Se l'obiettivo è finanziare studi, patente, auto o casa a medio termine, la previdenza complementare non è adatta: meglio strumenti liquidi (conti di risparmio, titoli di Stato, piani di accumulo di fondi comuni). La previdenza complementare ha senso per un obiettivo lontano, quando il genitore ha già una riserva liquida e ha già sfruttato il contributo del datore e la deduzione per la propria posizione. Se il genitore ha un contributo aziendale da cogliere, quella è la priorità.

Cosa succede se il figlio smette di essere a carico

Se il figlio non è più fiscalmente a carico, il genitore non può dedurre i nuovi versamenti. La posizione resta del figlio, che può continuare a versare e a dedurre dal proprio reddito, entro il limite. Se i versamenti precedenti non sono stati dedotti, vanno comunicati al fondo come contributi non dedotti per evitare doppia tassazione.

Errori da evitare

Versare importi piccoli in un prodotto con quota fissa elevata.
Superare il limite complessivo senza comunicare i contributi non dedotti.
Usare la previdenza complementare per obiettivi a breve termine.
Dimenticare che la posizione appartiene al figlio, che ne diventa titolare alla maggiore età.
Non coordinare i versamenti per sé e per i figli all'interno del limite di deducibilità.

Domande frequenti

Posso aprire un fondo pensione per un neonato?

Sì, se il fondo prevede l'adesione di familiari a carico. Di solito chi aderisce per un minore è il genitore, e la posizione è intestata al minore.

I soldi sono del figlio?

Sì, la posizione appartiene al figlio. Il genitore versa e può dedurre se il figlio è a suo carico.

Il genitore può ritirare i soldi?

No, le anticipazioni e i riscatti seguono le regole di legge in capo all'intestatario, con le rappresentanze del caso per un minore. Non è un conto liberamente disponibile.

Conviene rispetto a un piano di accumulo di fondi comuni?

Dipende dagli obiettivi: la previdenza complementare ha vantaggi fiscali ma vincoli di uscita; i fondi comuni sono liquidi ma senza deduzione. Valuta orizzonte e liquidità.

Fonti

COVIP — adesione dei familiari a carico, Albo dei fondi
Agenzia delle Entrate — familiari fiscalmente a carico e deduzioni
Ministero dell'Economia e delle Finanze — D.Lgs. 252/2005